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Previdenza complementare

In un contesto storico politico in cui decade la certezza previdenziale, questo tipo di polizza costituisce uno strumento valido per un’ulteriore garanzia al futuro pensionistico dei cittadini. Si tratta, infatti, di una vera e propria integrazione alla previdenza istituzionale, garantita da un organismo di vigilanza pubblico, la Commissione di Vigilanza sui fondi pensione (Covip).

Innanzitutto si opera una distinzione tra:

  • piani pensione individuali: nascono dalla spontanea adesione di un soggetto ad un fondo pensione aperto o dalla programmazione espletata dal consulente di una compagnia esperto in ramo previdenziale;
  • piani pensione collettivi: derivano dalla contrattazione di lavoratori appartenenti ad una determinata azienda o settore lavorativo; sono quindi quelli promossi da casse professionali private o dalle regioni o da grandi imprese private.

Nell’ambito della previdenza complementare troviamo anche gli investimenti eseguiti dal lavoratore tramite il proprio Tfr (trattamento di fine rapporto).
In tal caso il lavoratore che entro 6 mesi dall’entrata in vigore della legge (gennaio 2007) non abbia deciso come destinare la propria liquidazione, vedrà la stessa confluire in uno dei fondi previsti per la propria categoria professionale.
In azienda, quindi, la scelta è se affidare il Tfr ad un fondo pensione oppure lasciarlo in gestione al proprio datore di lavoro. In quest’ultimo caso, il lavoratore può sempre decidere in seguito di affidare la liquidazione ad un fondo pensione ma non può mai avviare il percorso inverso, ossia la liquidazione destinata al fondo pensione non può ritornare al datore di lavoro.

Fondi pensione aperti

Istituiti da una norma legislativa del 1993, i fondi pensione aperti hanno lo scopo di favorire il versamento di contributi volontari da parte del lavoratore al fine di garantirgli una pensione che si integrerà con quella istituzionale erogata dall’Inps. Tale pensione integrativa sarà quindi proporzionata all’ammontare dei contributi versati.
La gestione dei fondi pensione aperti è affidata alle banche, alle società di investimento mobiliare (SIM), alle società di gestione risparmio, alle imprese di investimento e alle compagnie assicurative.
Importante specificare che il capitale dei fondi pensione è sempre garantito e impignorabile, sia per i debiti del gestore che per quelli di chi vi partecipa. Al rispetto di questa ed altre specifiche norme che regolano i fondi aperti, è delegato un organismo pubblico: la Commissione di vigilanza sui fondi pensione.

L’adesione ai fondi pensione spetta sia ai lavoratori pubblici che privati, ai lavoratori autonomi, ai liberi professionisti e a tutte le categorie di lavoratori per i quali non sono previsti specifici fondi pensione privati. Vige la regola del silenzio-assenso: se entro 6 mesi dall’entrata in vigore della norma (gennaio 2007) non si decide per un fondo pensione aperto, si confluisce automaticamente in un fondo pensione chiuso, ossia quello riservato alla propria categoria. Se si verifica ciò, sarà necessario attendere almeno 3 anni (o 5 se si tratta di un fondo appena istituito), per trasferirsi ad un fondo aperto.

I fondi pensione hanno una rendita derivante da investimenti su azioni, certificati di deposito e titoli di stato, e sia quelli aperti che quelli chiusi hanno sempre un capitale garantito, ossia restituito totalmente al momento della pensione.
Annualmente, poi, il fondo pensione invia un rendiconto con la rendita accumulata affinché il contribuente ne sia costantemente aggiornato.
L’erogazione della rendita scatterà nel momento di raggiungimento dell’età pensionabile, assieme quindi alla pensione istituzionale.

È possibile ottenere la liquidazione anticipata del capitale solo in due casi:

  • Cessazione dell’attività lavorativa;
  • Morte del contribuente; in tal caso i benefici pensionistici si estenderanno agli eredi a patto che siano trascorsi almeno 15 anni dall’adesione al fondo pensione.

Assicurazioni VITA e PREVIDENZA

A causa della crisi del sistema pensionistico istituzionale, i prodotti assicurativi, banca-assicurativi e i fondi pensione sono guardati sempre con più attenzione dai consumatori che hanno intenzione di integrare la propria pensione statale.

Il settore delle assicurazioni sulla vita e previdenza complementare non tratta solo le classiche polizze vita, ma anche prodotti capaci di combinare insieme l’ambito assicurativo e quello finanziario, permettendo, ad esempio, sia di avere quella garanzia di solidità che può dare la polizza assicurativa, sia di avere un incremento del valore aggiunto che è tipico dell’investimento finanziario (ad esempio tramite la rivalutazione del capitale investito nella polizza).

Sono anche previsti dei prodotti con tratti particolarmente finanziari, come i fondi comuni di investimento, ai quali si accede acquistando delle quote, e che sono principalmente legati all’andamento degli indici di mercato.
Nel campo della previdenza complementare, invece, troviamo i fondi pensione veri e propri. Essi consentono all’assicurato di integrare la pensione erogata dallo Stato, e vengono divisi in 2 categorie: fondi pensione chiusi e fondi pensione aperti. Ai primi possono accedervi tutti i lavoratori dipendenti, autonomi o liberi professionisti, mentre i secondi sono rivolti solo a particolari categorie di lavoratori, come a quelli di un determinato settore o a quelli di una grande azienda. I lavoratori però hanno sempre la possibilità di scegliere se accedere al fondo pensione della propria categoria o se sceglierne un altro.

Anche il trattamento di fine rapporto (Tfr), può essere destinato ai fondi pensione come somma della pensione integrativa. In questo caso spetta al lavoratore decidere se destinare il proprio Tfr ai fondi pensione (chiusi o aperti), oppure lasciarlo alla gestione del datore di lavoro che poi lo restituirà nel momento in cui termina il rapporto lavorativo. Se la scelta non viene eseguita, il Tfr confluirà automaticamente nel fondo pensione chiuso della propria categoria.
Tutti i fondi pensione sono sorvegliati da un organismo indipendente, la Commissione di Vigilanza sui fondi pensione (Covip). Essa pur non avendo il potere di dirimere le problematiche che possono insorgere, può però garantire trasparenza e regolarità alla gestione dei fondi pensione.